Morate li napraviti izjavu o dohotku za 2017. godinu kao samostalna osoba i ne znate odakle početi? Različiti odjeljci mogu zbuniti, ali mi vam pomažemo u ovom detaljnom vodiču kako biste svoj problem mogli dovršiti i poslati bez problema.
Bilans uspjeha za samozaposlene 2017.: početna razmatranja
Ako ste samozaposleni, Izvještaj o dobiti za 2017. godinu može se pretvoriti u noćnu moru. Mnogo je odjeljaka koja treba popuniti i mnogo pitanja o konceptima PDV-a i poreza na dohodak , poslovnim aktivnostima itd.
Srećom, u sustavu Porezne agencije možete stvoriti i spremiti nacrte, napraviti izmjene i konzultirati sumnje prije slanja konačne deklaracije.
Stoga je naš savjet da postupak započnete što prije . Dovršenje povratka bez žurbe spriječit će vas u nepotrebnim stresnim pogreškama. Također, ako je konačni rezultat "biti vraćen", novac ćete brže primiti. Na taj način Riznica nagrađuje one koji dostavljaju prijavu dohotka u prvim danima.
Pripremite sve prije početka: što trebate za prijavu poreza na dohodak za samostalne djelatnike?
Imajte na umu da vam je za sastavljanje bilansa uspjeha za 2017. potreban način pristupa Elektroničkom uredu porezne agende . Morate imati elektronički DNI, digitalni certifikat ili lozinku iz sustava PIN ključeva.
PIN kôd vrlo je prikladan i izravan način pristupa, jer lozinku u bilo kojem trenutku možete dobiti iz mobilne aplikacije .
Imajte na umu i veliku novost ove godine: porezni obveznici moći će predstaviti Izvještaj o dobiti za 2017. godinu putem aplikacije. Međutim, ako ste samozaposleni i imate mnogo računa za upravljanje, savjetujemo vam da sjednete ispred računala kako biste izjavu učinili ugodnijom.
Ako imate maloljetnu djecu ili ste u braku, vjerojatno ćete morati podnijeti zajedničku izjavu o dohotku ili pojedinca i zajedničku . Vrlo je važno da se unaprijed informirate o svojoj situaciji tako što ćete pitati upravitelja ili riješiti svoje nedoumice u Poreznoj upravi.
Konačno, ne zaboravite imati pri ruci sve porezne prijave za 2017. godinu (PDV, porez na dohodak i ostalo) , knjige računa ili popise računa s troškovima i prihodima i ostale važne dokumente koje morate prijaviti: ugovore o najmu, dokumente za prodaju automobila i ostale imovine itd.
Nakon što sve pripremite i s informacijama u okviru 440 vašeg Izvještaja o prihodu za 2016. godinu, možete ući na web stranicu prihoda, identificirati se i započeti povrat.
1. Provjerite podatke platitelja, ali ih nemojte prenositi
U početnom trenutku sustav će vam pokazati podatke svih vaših platitelja . Na primjer: ako ste izdali račune tvrtkama, te će tvrtke prijaviti vaše uplate i morat će se pojaviti ovdje.
Ako postoji bilo koja od ovih isplata koja odgovara razdoblju rada kao zaposlenik (a ne kao samozaposlena osoba!) , Premjestite ta polja u odjeljak rada.
Za ostala polja, koja odgovaraju uplatama primljenim od tvrtki i koja ste prikupili putem faktura kao slobodnjak, odaberite opciju "ne prenositi" .
Ovaj je korak vrlo važan jer se vaš prihod od slobodnih računa mora prijaviti u vlastitim odjeljcima, uz posebno računovodstvo. Morat ćete prenijeti samo one troškove koji ne odgovaraju honorarnom radu .
2. Unesite ili ispravite svoje osobne i obiteljske podatke
Provjerite svoje osobne podatke i svoj NIF , kao i autonomnu zajednicu u kojoj ste obavljali samostalnu profesionalnu aktivnost. U ovom prvom odjeljku morat ćete navesti i svoju maloljetnu djecu, svoju djecu do 25 godina koja su još uvijek pod vašom vlašću, te potomke ili uzlaznike s invaliditetom ili na vaš račun.
Ovo je odjeljak u kojem također morate navesti hoćete li dati pojedinačnu izjavu, zajedničku izjavu ili oboje.
Zatim će sustav zatražiti podatke koji odgovaraju vašem uobičajenom prebivalištu , kao i odgovarajuću katastarsku referencu. Provjerite jesu li podaci točni. Ako je došlo do promjene vaše porezne adrese, također je navedite u ovom odjeljku.
Konačno, navodi se cjelovit popis djece i ostalih potomaka mlađih od 25 godina ili s invaliditetom koji žive u istoj obiteljskoj jedinici.
3. Porezni zadaci i zastupnik
U sljedećim koracima moći ćete naznačiti jesu li vam dodijeljeni porezi i podaci zastupnika. Navedite želite li pridonijeti Katoličkoj crkvi, drugim organizacijama ili oboje.
Ako date jedinu izjavu, ne morate popuniti podatke predstavnika . Za ove informacije obratite se svom upravitelju ako morate prijaviti prihod ostalih uzdržavanih članova.
Napokon, upotrijebite polje 107 ako sastavljate dopunski izvještaj o dobiti .
4. Prihod od rada i pokretnog kapitala
U odjeljku "Zarada od rada" mora se prikazati dohodak koji ste ostvarili od ugovora o radu kao nesamostalni radnik. Ako ste ih pravilno premjestili na početku Izjave, ovaj će se odjeljak popuniti sam.
Sa svoje strane, "Prihod od pokretnog kapitala" obično se automatski ažurira tako da uključuje, između ostalog, kamate koje ste primili na svoje bankovne račune . Možda ćete trebati ažurirati ove podatke tako da uključuju, na primjer, dobit od trgovanja dionicama i drugih transakcija.
5. Nekretnine
Ako je to vaš slučaj, u ovom ćete odjeljku morati popuniti podatke koji odgovaraju stanovima i drugim nekretninama u vašem vlasništvu, ne uključujući vaše uobičajeno prebivalište .
Imat ćete odjeljak za nekretnine koji nisu povezani s gospodarskim djelatnostima, a drugi za one koje koristite u gospodarskim djelatnostima ili poslovnom najmu.
6. Izravna procjena za slobodnjake
Ako niste dio posebne skupine (poput poljoprivrednih i stočarskih djelatnosti), ovo je za vas najvažniji odjeljak. Zapravo, većina ekonomskih aktivnosti samozaposlenih spada u ovu kategoriju.
Ako provodite više od jedne ekonomske aktivnosti IAE-a , vrlo je važno da prvo popunite potpune podatke za pojedinu kategoriju, a zatim registrirate sljedeću aktivnost.
U nastavku pregledamo sve podatke koji će vam trebati u ovom odjeljku kako biste prijavili sve svoje prihode i troškove, a da pritom ništa ne zaboravite.
Vrsta provedene aktivnosti, indikativni kod i naslov grupe ili IAE
Da biste saznali koji kod odgovara vašoj gospodarskoj djelatnosti, potražite podatke koji se odnose na IAE u vašim dokumentima o registraciji samozapošljavanja . U odjeljcima profesionalne kategorije pronaći ćete ono što vam treba.
Također odaberite modalitet (uobičajena ili pojednostavljena procjena) i naznačite primjenjuju li se na vas kriteriji naplate i plaćanja. Obavezno potvrdite da je potvrdni okvir "Izjava" označen : označavate da je vaša profesionalna aktivnost, a ne ostalih članova obitelji koje ste uključili u izjavu.
Označava prihod od te gospodarske djelatnosti
U odjeljak svog poslovnog prihoda morate zapisati ukupan iznos koji ste tijekom cijele 2017. godine dobili za tu gospodarsku djelatnost, bez PDV-a ili poreza na dohodak . Kako bismo se razumjeli: računi koje ste izdali i naplatili svoje usluge.
Sljedeći odjeljci služe za označavanje vaše zarade od uvoza ili drugih .
Kako se prijavljuje porez na dohodak koji ste zadržali na računima?
Kada kliknete gumb za uređivanje u odjeljku prihoda, otvorit će se skočni prozor s podacima o prihodima po kategorijama.
Ispod ćete pronaći dva odjeljka za vaše odbitke : jedan specifičan za zakup gradskih nekretnina radi gospodarske djelatnosti, a drugi za sav ostatak poreza na dohodak koji vam je tijekom godine bio zadržan za vašu gospodarsku aktivnost.
Kasnije u Deklaraciji pronaći ćete odjeljak posvećen zadržavanju i uplatama na račun:
- Polje 0560 sadržavat će zbroj svih zadržavanja za gradske najmove .
- Polje 0561 sadržavat će porez na dohodak za vašu gospodarsku djelatnost (osim najma u gradovima).
- U okvir 0566 morate navesti uplate poreza na dohodak koje ste već izvršili u Riznici u 2017. godini , za mjesečne ili tromjesečne povrate (na primjer, obrazac 130).
- Ostatak polja sadržavat će porez na dohodak koji je već zadržan za druga pitanja, poput pokretnog kapitala.
Porezno priznati troškovi u Izvještaju o dobiti za 2017. godinu za samozaposlene
Odbitni troškovi vaše gospodarske aktivnosti popunit će se dodavanjem svih iznosa koji odgovaraju godini 2017., bez PDV-a. Ali morat ćete ih podijeliti po kategorijama:
- Potrošnja eksploatacije . Odnosi se na materijal potreban za vašu aktivnost, poput računala, pisača, goriva za strojeve, sirovine i pomoćne materijale ...
- Socijalno osiguranje koje plaća tvrtka : to je zbroj svih plaćanja koje ste izvršili socijalnom osiguranju u 2017. godini, uključujući vaše kvote za samozapošljavanje i sva plaćanja socijalnog osiguranja vaših zaposlenika.
- Plaće i plaće : troškovi za naknadu, naknade, putne troškove ili izvanredne isplate vašim zaposlenicima.
- Ostali troškovi osoblja : ulaganja poput tečajeva osposobljavanja, darova za vaše radnike, osiguranja od nezgode itd.
- Popravci i konzervacija . Ovaj odjeljak uključuje troškove održavanja vaših objekata i materijala.
- Neovisne profesionalne službe . Ovdje možete uključiti uplate koje ste izvršili ekonomistima, neovisnim reklamama, odvjetnicima, bilježnicima ...
- Ostale vanjske usluge . Ovaj široki sektor uključuje potrošnju na prijevoz, istraživanje i razvoj, oglašavanje, uredski materijal (voda, telefonija, Internet, električna energija, itd.) I bankarske usluge.
- Ulazni PDV . Ova se kategorija odnosi samo na troškove koji se ne mogu odbiti ili upravljati tromjesečnim prijavama PDV-a (model 303).
- Najmovi i tantijemi .
- Porez na odbitke . Ovdje je, na primjer, uključen IBI koji odgovara nekretnini na kojoj obavljate svoju djelatnost.
- Financijski troškovi .
- Amortizacije .
- Gubici zbog loših dugova .
- Poticaji za pokroviteljstvo .
- Ostale porezno priznate usluge .
Kako registrirati drugu gospodarsku djelatnost?
Kada popunite sve okvire prihoda i rashoda, sustav će automatski izračunati neto povrat aktivnosti. Tek tada možete dodati drugu ili druge gospodarske djelatnosti .
Kad popunite detalje o svojoj glavnoj aktivnosti, vratite se na vrh i pritisnite gumb "Visoka aktivnost" .
Ne zaboravite da se svaka aktivnost prijavljuje zasebno , sa svojim troškovima i prihodima. A ako ste u glavnu aktivnost unijeli svoje honorarne honorare, ne biste ih trebali ponovo uključiti u drugu aktivnost.
7. Prihod od gospodarskih aktivnosti u objektivnoj procjeni i ostalih gospodarskih aktivnosti
U sljedećim odjeljcima moći ćete ispuniti podatke o gospodarskim djelatnostima koje obavljate u objektivnoj procjeni ili u posebnim režimima poput poljoprivrede i ribarstva.
U svakom slučaju morat ćete provesti sličan postupak : naznačite gospodarsku aktivnost, evidentirajte prihode i troškove i pustite sustav da izračuna prinose.
8. Kapitalni dobici i gubici
Sljedeći odjeljci Bilansa uspjeha za 2017. godinu posvećeni su prednostima i troškovima povezanim s neekonomskim aktivnostima. Na primjer: ako ste novac zaradili prodajom automobila ili unajmljivanjem stana u vašem vlasništvu ili ako ste osvojili nagradu ili natjecanje.
Još jednom preporučujemo da se obratite menadžeru ako sumnjate u izjave o kapitalnim dobicima, posebno ako ste investirali u tvrtke i ne znate koji se porezi primjenjuju.
9. Automatski izračun prihoda i odbitaka
Sustav Renta Web automatski izračunava odjeljke sljedećih odjeljaka koji se odnose na minimalne osnovice, vrijednosti minimalnog dohotka i minimalne vrijednosti doprinosa prema vašoj obiteljskoj i radnoj situaciji.
Provjerite je li sustav ispunio ove odjeljke, a zatim prijeđite na odjeljke Odbitci. Neka sustav automatski ispuni ove podatke i prijeđe izravno na odjeljke "Sniženja" .
10. Izjava o smanjenju dohotka 2017
Izvještaj o prihodu za 2017. uključuje mnogo različitih opcija za postizanje smanjenja. Možete prijaviti svoje donacije, članarine , pomoć nevladinim organizacijama, posebne situacije (majčinstvo, usvajanje djece ...) i iskoristiti posebnu pomoć vaše autonomne zajednice, poput pomoći za najam.
11. Dodatni podaci
Ako svojoj djeci plaćate pristojbe za hranu ili ako morate prijaviti oslobođeni dohodak , to možete učiniti u ovim odjeljcima.
11. Obračun poreza i rezultat prijave
Počevši od stranice 51 pronaći ćete sažetak svih unesenih podataka, s vašim prihodima od rada i vašom gospodarskom aktivnošću kao samostalne osobe. Sniženja će također biti uključena i sustav Renta Web izračunat će porez koji odgovara vama.
Iako je cijeli postupak izračuna automatiziran , preporučljivo je izvršiti brzi pregled kako biste bili sigurni da nema pogrešaka.
Na kraju izjave pronaći ćete i još nekoliko odjeljaka za odbitke (najam uobičajenog prebivališta, regionalni odbitci itd.).
12. Najnoviji podaci i otprema
Kada završite u sustavu, možete upotrijebiti gumb "Provjeri" s gornjeg izbornika . Renta Web pregledat će polja koja mogu sadržavati pogreške i prikazivat će obavijesti o važnim informacijama kako biste mogli ispraviti ono što je potrebno.
Također provjerite jeste li popunili odjeljak smanjenja (okviri 0558 do 0569) kako bi se uzele u obzir obročne uplate poreza na dohodak koje ste prethodno izvršili .
Već ga imate! Ako je rezultat "vraćen", provjerite je li IBAN vašeg bankovnog računa točan . Ako morate položiti novac u Riznicu, odaberite željeni način plaćanja.
Na kraju, prije slanja upotrijebite gumb "Sažetak izjava" i na taj način provjerite brojke za svaki odjeljak. Kada je sve spremno, odaberite "Pošaljite povrat" u gornjem desnom kutu.